Баллы за отзывы: как учитывать аванс, удержанный из продаж
Площадка перевела акции на предоплату и удерживает её прямо из выручки. Разбираем, что с этим делать на каждом налоговом режиме.
Материал актуален на 27 марта 2026 г. Налоговое законодательство меняется — перед применением сверьтесь с текущими нормами. Первоисточник в канале
Раньше на баллы за отзывы выдавался закрывающий документ, а суммы отражались в прочих удержаниях: услугу оказали — из продаж удержали. С 2026 года акции запускаются только по предоплате.
Как это устроено
В дату старта акции с баланса списывается предоплата, равная прогнозируемому бюджету. В течение 21 дня после завершения подводится итог, и только тогда формируется закрывающий документ на сумму фактически оказанных услуг. Неиспользованный остаток возвращается на баланс в течение 14 дней после формирования документа.
Что делать на разных режимах
- УСН «Доходы»: в доходах всё равно вся сумма продаж, поэтому удержание аванса ни на что не влияет. Но возврат остатка доходом не будет — здесь легко запутаться.
- УСН «Доходы минус расходы»: расход можно принять только после получения закрывающего документа и только на его сумму. То есть минимум через 21 день.
- АУСН «Доходы»: сумму нужно учесть во взаимозачёте, чтобы не занизить доход.
- АУСН «Доходы минус расходы»: можно в расход сразу — здесь для расхода достаточно оплаты, включая предоплату.
- При НДС 22 % придётся ждать документ, чтобы понять сумму налога внутри.
О чём стоит помнить заранее
Если возврат аванса всё-таки произойдёт, площадка, скорее всего, отразит его в прочих выплатах — а это для налоговой повод задать вопрос. Придётся доказывать, что это возврат аванса, а не дополнительный доход.
Практический совет: отслеживайте предоплаты и закрывающие документы отдельно, не полагаясь на то, что площадка сведёт всё сама.
Остались вопросы по вашей ситуации?
Задайте их в комментариях под этим разбором в канале — там я отвечаю, и ответ увидят другие селлеры с похожим вопросом. В личные сообщения я не пишу.